# Spørsmål og svar om egen pensjonskonto (EPK)

Lurer du på noe om innføringen av egen pensjonskonto og endringene som kommer i 2021? Under finner du svar på noen av de vanligste spørsmålene vi får. Savner du svar på noe? Gi oss beskjed - siden oppdateres fortløpende.

## Generelle spørsmål

### Hva er egen pensjonskonto?

Egen pensjonskonto er en «konto» der alle arbeidstakere som i dag har Innskuddsbasert tjenestepensjon får samlet sin aktive sparing fra bedriften og tidligere oppsparte midler fra innskuddsordninger fra tidligere arbeidsgivere.

I dag er pensjonen fra tidligere arbeidsgivere fordelt i forskjellige avtaler som kalles pensjonskapitalbevis. Lovforslaget innebærer at arbeidstaker vil få samlet pensjonen sin fra tidligere arbeidsgivere på ett sted. På den måten vil antall avtaler automatisk reduseres til én avtale og dermed også redusere de tilknyttede kostnadene.

### Hvorfor egen pensjonskonto?

Hensikten med egen pensjonskonto er at pensjonspengene forvaltes mer effektivt, forvente gi en bedre pensjon grunnet lavere kostnader og bedre oversikt.

### Når skjer endringen?

2018 vedtok Stortinget en pensjonsreform som vil gi individet større styringsrett over sin egen arbeidsgiverfinansierte pensjonssparing. Nødvendige endringer i «Innskuddspensjonsloven» ble satt i kraft i mai 2019.

I utgangspunktet skal disse endringene settes i kraft fra 1.1.2021.

Siste høring, for endelig forskrift, hadde frist 3. august og vi venter fremdeles på de endelige detaljene i regelverket. Det skal også tilrettelegges for en betydelig IT-integrasjon mellom alle pensjonsleverandører gjennom en nyetablert HUB. Det er vesentlig at alle kommunikasjonslinjer fungerer og er godt testet før de vedtatte endringene gjøres gjeldene. For å sikre tilfredsstillende kvalitet kan introduksjonen bli utsatt noen måneder ut i 2021.

### Hvordan fungerer egen pensjonskonto?

Når egen pensjonskonto trer i kraft vil pensjonskapitalbevisene til de ansatte flyttes til pensjonsselskapet hvor nåværende arbeidsgiver har sin pensjonsordning. Dette skjer automatisk med mindre ansatt aktivt reserverer seg mot flytting. Reservasjonsperioden vil være fra 1.1.21 til 30.3.21.

Dersom ansatt velger å reservere seg, vil pensjonskapitalbevisene ligge igjen der de er i dag.

Ansatt kan etter at pensjonskapital er samlet velge et selvvalgt pensjonsselskap til å forvalte aktiv kapital fra den kollektive ordningen og/eller tidligere opptjene pensjonskapital.

### Vil offentlig pensjon også bli en del av «egen pensjonskonto»?

Nei, egen pensjonskonto vil ikke omfatte offentlig tjenestepensjon.

### Hva med kostnader, dere sier at bedriften vil få høyere kostnader og ansatte lavere. Hvor mye snakker vi om?

Bedriften vil få administrasjonskostnader på tilflyttet kapital. Disse er svært lave og vil ikke utgjøre mye.

For den ansatte er gevinsten større. For det første forsvinner administrasjonskostnaden og i tillegg reduseres forvaltningskostnaden til det nivået arbeidsgiver betaler. Til sammen kan en ansatt spare fra 1- 2 prosentpoeng og det kan det bli mye ekstra pensjon av når den tid kommer.

### Hvordan blir fordelingen av forvaltningskostnader/ administrasjonskostnader mellom ansatte og arbeidsgiver?

I dag er det slik at alle kostnader knyttet til pensjonskapitalbevis dekkes av den enkelte eier. I den nye forskriften endres dette.

Kostnadene knyttet til forvaltningen av verdiene fra pensjonskapitalbevisene skal fortsatt betales av den ansatte. Dette skal koste det samme som arbeidsgiveren betaler for tilsvarende forvaltning av pensjonssparing i bedriften, når PKB er samlet (i en EPK) hos nåværende arbeidsgiver.

Administrasjonskostnadene skal betales av bedriften, i sin helhet og uansett hvor stor andel av verdiene som stammer fra PKB.

Dersom den ansatte velger selvvalgt leverandør skal den ansatte selv betale alle kostnader selv, etter de satset som gjelder der. I forslaget til forskrifter rundt EPK kommer det frem at forvaltningskostnadene for den del av pensjonskapitalen den ansatte opptjener i arbeidsforholdet skal kompenseres gjennom en standardsats. Vi understreker at dette er et av elementene som ikke er helt på plass ennå, og som vi vil informere nærmere om når avklaringen er kommet.

### Hvordan vil personal- og lønnsdata bli oppdatert dersom man har valgt en annen leverandør enn arbeidsgivers forsikringsselskap?

Denne HUB en som er etablert for å ivareta kommunikasjonslinjene mellom alle pensjonsleverandørene vil sørge for at kapitalen blir plassert på riktig konto hos riktig leverandør. Arbeidsgiver skal ikke foreta seg noe annet enn det arbeidsgiver gjør i dag, resten blir automatisert.

### Hva vil ikke omfattes av egen pensjonskonto?

Fripolisebevis fra tidligere ytelsesbasert tjenestepensjon og pensjonsrettigheter for offentlige tjenestepensjonsordninger og hybridordninger omfattes ikke av Egen pensjonskonto og vil således forvaltes av dagens selskaper.

I høringen er det foreslått at pensjonskapitalbevis med årlig garanti lik 0 eller høyere krever aktivt samtykke fra innehaver for at midlene skal overføres egen pensjonskonto dvs at disse midler ikke automatisk blir flyttet.

For utgåtte spareordninger – som individuell pensjonssparing (IPS-2008/IPA) – antas det at det vil stilles krav til aktivt samtykke fra innehaver for at disse kan inngå i egen pensjonskonto.

## For arbeidsgiver

### Hva betyr egen pensjonskonto for bedriften?

Utover et økt krav til informasjon fra arbeidsgiver til de ansatte så vil avtalen løpe videre som tidligere. Uansett den ansattes valg skal innskudd og omkostninger fortsatt betales inn fra arbeidsgiver til dagens pensjonsleverandør. Arbeidsgiver betaler administrasjonskostnadene for hele pensjonskontoen og forvaltningskostnader for midlene bedriften har spart til den ansatte (ikke forvaltningskostnadene for tidligere rettigheter).

Det er også bestemt i ny lov at grensen på 12 mnd ansettelse for at den ansatte skal få med seg pensjonskapitalen nå han slutter, blir fjernet. Det betyr at kapital som tidligere ble tilbakeført til bedriftens innskuddsfond i disse tilfeller ikke lengre blir tilbakeført. Den ansatte har krav på pensjonsopptjening — uavhengig av ansettelsestid.

Som nevnt har arbeidsgiver ansvar for å informere de ansatte om egen pensjonskonto, samt bidra til å øke bevisstgjøringen og forståelsen av pensjon. De ansatte skal informeres om at alle pensjonskapitalbevis fra tidligere arbeidsgivere nå samles på én pensjonskonto — og hva det betyr for den enkelte. I tillegg skal nye før de begynner i bedriften og ansatte gjennom ansettelsestiden gis informasjon om det investeringsvalget som er gjort for pensjonsordningen, herunder om risiko, forventet avkastning og kostnader. I tillegg, når medlemmet har få år igjen til uttak av pensjon, skal arbeidsgiver gi informasjon om «risikoreduserende» tiltak.

### Er arbeidsgiver ansvarlig for all informasjon og innhold til ansatte?

I utgangspunktet, slik loven er formulert, får arbeidsgiver en mer omfattende informasjonsplikt enn i dag. Imidlertid vil vi i Söderberg & Partners sammen med forsikringsleverandørene sørge for at den informasjonsplikten, arbeidsgiver blir pålagt, ivaretas på beste måte. Ellers er informasjonsplikten et av områdene vi tror det vil bli lempet noe på når endelig forskrift kommer.

### Hvilke kostnader snakker vi om i forhold til administrasjon av avtalene?

Dette varierer fra avtale til avtale. Kan være en prosentsats, gjerne kombinert med en maksimal sats, eller en fastpris pr avtale.

### Hvis en ansatt ønsker sin kapital plassert i fond med høye forvaltningshonorar, hva vil arbeidsgiver måtte dekke av dette?

Det er den ansatte som betaler kostnadene til forvaltning av midler knyttet til PKB.

Dersom kapitalen er plassert samlet i en EPK hos arbeidsgiver, følger alle kostnader de satser som bedriften har i sin avtale. De ansatte må også følge investeringsrammene/mulighetene som er skissert i pensjonsavtalen.

### Hva skjer når arbeidsgiver bytter forsikringsselskap?

EPK er som navnet sier den ansattes egen pensjonskonto. Den ansatte skal derfor få beskjed med god informasjon før slikt bytte inntreffer, herunder informasjon om kostnader, investeringsvalg osv. Den ansatte skal på bakgrunn av denne informasjonen velge om hen vil fortsette med sin EPK tilknyttet ny leverandør for arbeidsgiver, eller velge selvvalgt leverandør.

Velger den ansatte å følge arbeidsgiveren sin, vil de innestående midlene tilpasses den nye forvaltningsavtalen, men i så stor grad som mulig med den samme profil (andel aksjefond, rentefond osv) som før. Den ansatte vil bli belastet for sin andel av kostnadene iht den nye avtalen som er inngått mellom leverandøren og arbeidsgiveren.

### Det ble nevnt i webinaret at man ved å velge selvvalgt leverandør får med et bidrag til å betale administrasjon fra arbeidsgiver, men det er vel mer presist et bidrag til forvaltning (tilsvarende arbeidsgivers forvaltningskostnad) de får bidrag til?

Selvsagt riktig. Beklager misforståelsen.

I forslaget til forskrifter rundt EPK kommer det frem at forvaltningskostnadene for den del av pensjonskapitalen den ansatte opptjener i arbeidsforholdet skal kompenseres gjennom en standardsats.

Vi understreker at dette er et av elementene som ikke er helt på plass ennå, og som vi vil informere nærmere om når avklaringen er kommet.

### Har Söderberg & Partners allerede nå et informasjonskriv som de kan levere til oss arbeidsgivere så vi kan sende ut informasjon til de ansatte?

Vi har samlet all informasjon rundt EPK her på denne nettsiden. Her vil vi fylle på med mer informasjon underveis mot lanseringen av EPK i 2021.

Har du andre spørsmål eller ønsker, er deres kontaktperson i Söderberg og Partners rette adresse.

### Er det sånn at "alle" nå må sende informasjon til mine ansatte, både pensjonsleverandørere og de de ansatte har fra tidligere? Vil dere som min megler hjelpe meg å rydde i dette for mine ansatte?

Ja det vil vi.

Informasjonen til din bedrift og dine ansatte fra Söderberg & Partners vil være viktig informasjon om akkurat det som gjelder deres avtaler. I tillegg er det planlagt et brev til alle ansatte om EPK, der avsender er alle leverandørene i fellesskap. Det er informasjon fra disse to avsenderne som blir de viktigste informasjonskildene om EPK.

Mange personer blir involvert og mye kapital skal i bevegelse når EPK faktisk kommer i gang på nyåret 2021. Det kommer nye aktører på banen, og de etablerte vil være sikre på å gjøre sin jobb riktig. Det vil derfor bli en del «informasjonsstøy» angående EPK fremover og mye god informasjon om pensjon og sparing vil komme. Det vil sikkert bli vanskelig å skille ut det som er mest vesentlig for deg, dine ansatte og din bedrift.

### Skal det informasjon på lønnsslippen vedrørende dette?

Det ligger ingen forslag om endringer her.

### Gjelder dette private pensjoner og vi som har fripoliser fra ytelsesbasert pensjon?

Ja, EPK gjelder all pensjonssparing fra innskuddspensjon i privat sektor. Ytelsespensjon og fripoliser fra de avtalene faller derfor utenfor EPK. Det samme gjelder dagens IPS-sparing (IPS ny) pga andre skatteregler for disse ordningene. Verdier som ligger i «gamle» ordninger som IPA og IPS 2008 vil kunne inngå i EPK. Har man ingen arbeidsgiver med innskuddspensjonsordning når EPK etableres i 2021, vil ikke PKB berøres.

### Hvilken informasjonsplikt har arbeidsgivere for nyansatte og ansatte som slutter fra og med 2021? Kan Söderberg & Partners tilby informasjon til arbeidsgiver som de kan gi til disse ansatte?

I korthet skal bedriften sørge for tilstrekkelig informasjon til at ansatte kan ta kloke valg for denne delen av sin pensjonssparing. Söderberg & Partners kan tilby alle former for rådgivning og informasjon rundt dette. Er du usikker på hva som er best for din bedrift og dine ansatte, ring til din kontakt i Söderberg & Partners så finner dere en god løsning sammen.

### Et spørsmål er hvis en nyansatt skal starte opp, hva da? Jeg vil selvfølgelig melde inn den nyansatte i vår ordning, vil dere da ta tak i vedkommende for å sørge for at andre avtaler blir overført?

Ja dette vil vi lage gode ordninger for. Rutinene er ikke helt på plass ennå, men det som er beskrevet til nå er at den nyansatte skal få informasjon om EPK og eventuell flytting av PKB etter samme mal som alle ansatte får tilsvarende informasjon primo 2021.

## For arbeidstaker

### Hva betyr egen pensjonskonto for den ansatte?

Innskuddspensjon fra nåværende og tidligere arbeidsgivere (pensjonskapitalbevis) samles på egen pensjonskonto. Sammenslåingen av pensjonsavtaler skjer automatisk, men den enkelte kan reservere seg mot sammenslåing. Har den ansatte gjort egne valg for sine pensjonskapitalbevis fra tidligere bør ansatt undersøke hvilke profiler bedriften har å velge på i dag. Hvis ansatt ikke reserverer seg vil kapitalen fra tidligere opptjening bli plassert i standard fondsvalg i bedriftens kollektive pensjonsordning.

Når pensjonskapital er samlet kan ansatte selv om ønskelig velge en annen pensjonsleverandør enn den arbeidsgiver har valgt.

Når tidligere opptjente rettigheter blir samlet vil dette i de fleste tilfeller føre til lavere omkostninger for disse.

### Hva skjer dersom man har to eller flere arbeidsgivere – vil det bli etablert flere pensjonskontoer?

Din «egen pensjonskonto» vil bli etablert i den avtalen hvor pensjonskapitalen er størst. Det er hit dine pensjonskapitalbevis vil bli flyttet.

### Hva vil skje med pensjonskontoen min dersom jeg slutter i en bedrift som har innskuddspensjon og f.eks. begynner i offentlig virksomhet?

Siden offentlig pensjoner ikke er innskuddsbasert og kan inngå i «egen pensjonskonto» vil du få en selvstendig PKB (som i dag). Du vil da også overta finansieringen av administrasjonen og vil få justert forvaltningskostnaden til tradisjonelt nivå utenfor pensjonskonto regelverket. Kostnadene vil da kunne bli 1-2 prosentpoeng høyere.

### Hvordan blir det med investeringsvalget mitt etter flytting, blir pensjonskapitalen flyttet med det investeringsvalget jeg har før flytting?

Pensjonskapitalen som flyttes vil bli investert i den profilen du har får din aktive sparing hos arbeidsgiver.

### Burde man benytte seg av reservasjonsretten eller ikke?

På generelt grunnlag anbefaler vi ikke å reservere seg, men bli med på flytteprosessen. Da vil man også oppnå de kostnadsmessige fordelene «egen pensjonskonto» gir. For noen ytterst få, som har et aktivt spareprogram med løpende oppfølging, kan det kanskje være aktuelt å gjøre en egen vurdering. Slik vi ser det gjelder dette kun noen ytterst få ansatte.

### Vil pensjonskontoen også omfatte fripoliser?

Pensjonskontoen vil rydde opp i mye for mange, men vil ikke omfatte fripoliser fra ytelsesordninger, offentlig pensjonsopptjening eller rettigheter fra hybrid ordninger. Den vil mao. ikke gi en komplett oversikt for alle.

### Dere sier at selvvalgt leverandør og rådgivning er et alternativ for spesielt interesserte, men er ikke rådgivning viktig for alle når det kommer til pensjon med tanke på at pensjon og valgmuligheter er komplekst og uoversiktlig?

Det er selvsagt helt rett. God kunnskap og rådgivning rundt pensjon er like viktig for alle!

### Hva skjer om man ikke rekker å bestemme seg i løpet av fristen på 3 mnd, kan man endre leverandør i etterkant?

rer man ikke innen fristen på 3 måneder, vil PKB flyttes inn i EPK hos nåværende arbeidsgiver. Den ansatte kan flytte til selvvalgt leverandør når som helst senere.

### Når den ansatte bytter jobb og/eller arbeidsgiver skifter leverandør - medfører det realisasjon av innholdet på pensjonskontoen?

Nei. Kort fortalt endres bare betingelsene iht den nye avtalen (se også andre svar vedrørende dette).

### Hvilken verdi blir kapitalbevisene overført med?

Den markedsverdien innskuddet har på den aktuelle flyttedatoen.

Kilde: https://info.soderbergpartners.no/sporsmal-og-svar/epk/